Beleidsverklaring
Beleidsevaluatie
Het meerjarenplan 2025 was het eerste meerjarenplan voor de nieuwe fusiegemeente Nazareth-De Pinte. Het betrof een technisch, 1-jarig meerjarenplan, dat ons toeliet om verder te werken in het overgangsjaar naar het nieuwe, volwaardige meerjarenplan 2026-2031.
Er werd geen nieuw beleid opgenomen, de prioritaire beleidsdoelstelling in 2025 was om verder vorm geven aan de fusie 'Samen op Weg', aan de hand van volgende speerpunten
- de dienstverlening
- het organogram en de organisatiecultuur
- de digitale transformatie
- het draaiende houden van de investeringsmotor
De volledige evaluatie vindt u onder de doelstellingenrealisatie van het prioritaire actieplan ‘Samen op weg’
Op het gebied van exploitatie zijn we uitgegaan van 1+1, er werd nog maar beperkt rekening gehouden met fusie-optimalisaties. Qua investeringen was niet het volledige investeringsprogramma opgenomen, maar enkel de investeringskredieten voor concrete projecten in het jaar 2025 (met facturen in 2025 of te gunnen in 2025).
Evenwichtsnormen
De jaarrekening 2025 sluit af in evenwicht.
Onderstaande evoluties zijn het resultaat van de afwijkingen die in deze jaarrekening worden toegelicht binnen de exploitatie-, investerings- en financieringsverrichtingen.
Positief Beschikbaar Budgettair Resultaat (BBR) - toestandsevenwicht
-
- Zijn er nog voldoende middelen, liquiditeiten nadat we alle uitgaven, ontvangsten (exploitatie, investering, financiering) betaalden?
- Rekening houdend met de onbeschikbare gelden in het OCMW:
- Wedersamenstelling opstalvergoeding ServiceFlats Invest: € 1 355 767
- Legaat met last: € 377 253
- Inclusief, het gecumuleerd budgettaire resultaat van de rekening 2024.
[ GO: € 16 301 703 | AGB: € 38 111 ]
Het BBR evolueert in
- de Gemeente en het OCMW: van een geraamd bedrag van 8 837 123 euro naar 14 161 934 euro,
wat overeenkomt met een verschil van 5 324 811 euro. - het AGB: van een geraamd bedrag van 51 974 euro naar 54 707 euro,
wat overeenkomt met een verschil van 2 733 euro.
AutoFinancieringsMarge (AFM) - structureel evenwicht.
De AFM wordt berekend als exploitatiesaldo (infra) minus aflossingen en toont of we in staat zijn om onze schulden terug te betalen.
Of anders, een positieve autofinancieringsmarge toont wat er nog gerealiseerd kan worden: een extra investering, een nieuwe financiering of extra beleidskredieten voor onze werking.
AFM is een structureel evenwicht, dit wil zeggen dat we het aangaan van schulden moeten afwegen door te kijken naar de evolutie van dit kengetal en niet op basis van dat een sterk positief jaar.
De AFM dient tevens als schokbreker om eventuele budgettaire klappen op te vangen en is daarom voldoende ruim.
De AFM bedraagt ten opzichte van de laatste goedgekeurde meerjarenplanning in:
- Gemeente en OCMW: 6 220 372 euro, tegenover een geraamde 3 817 273 euro.
Dit betekent een verschil van 2 403 099 euro. - het AGB: 16 596 euro, tegenover een geraamde 13 863 euro.
Dit betekent een verschil van 2 733 euro.
Gecorrigeerde AFM
De gecorrigeerde AFM vervangt de werkelijke aflossingen door een vast percentage van 8 % op de openstaande schuld.
8% betekent een gemiddelde looptijd van de uitstaande schuld van 12,5 jaar.
De gecorrigeerde AFM bedraagt in:
- de Gemeente en het OCMW: 6 531 494 euro, tegenover een geraamde 4 182 680 euro.
- het AGB: 22 382 euro, tegenover een geraamde – 21 030 euro.
Beleidsruimte
Globaal genomen resulteert de gerealiseerde uitvoering van het boekjaar in bijkomende financiële ruimte ten opzichte van de meerjarenplanning.
De totale ophaalkracht bedraagt 2 208 048.
Deze ophaalkracht vertegenwoordigt de bijkomende financieringscapaciteit die beschikbaar komt bij een volgende aanpassing van het meerjarenplan. Zij biedt ruimte om toekomstige beleidskeuzes, investeringen of nieuwe initiatieven te financieren met behoud van de financiële evenwichten.
Autonoom gemeentebedrijf Nazareth-De Pinte
Het autonoom gemeentebedrijf (AGB) sluit het boekjaar 2025 af met een boekhoudkundig resultaat van 7 702 euro. Omwille van de beperkte fiscale winst en een investeringsbedrag van 458.000 euro, dat leidt tot een investeringsaftrek van ong. 45.000 euro, zal er geen vennootschapsbelasting betaald moeten worden over boekjaar 2025.
Rekening houdend met het resultaat van het boekjaar en de beschikbare reserves keert het AGB een dividend uit aan de gemeente van 5 000 euro. Na deze resultaatverwerking bedraagt het over te dragen resultaat 40 967 euro.
De financiële positie van het autonoom gemeentebedrijf blijft gezond, met een eigen vermogen van 306 763 euro en beschikbare liquide middelen ten belope van 32 919 euro op 31 december 2025.
Overeenkomstig de wettelijke bepalingen zal de jaarrekening, na goedkeuring door de raad van bestuur en de gemeenteraad, worden neergelegd bij de Nationale Bank van België via de Balanscentrale. Hiermee wordt voldaan aan de verplichtingen inzake externe rapportering en openbaarmaking.
Dit 1-jarig meerjarig plan is opgesteld volgens de nieuwe regels van BBC 3.0. De meeste aanpassingen zorgen ervoor dat lokale besturen de informatie in hun beleidsrapporten aanvullen of op een duidelijkere manier weergeven. Een aantal technische aanpassingen in schema’s en rekeningenstelsels leiden tot betere beleidsinformatie over de financiën van de lokale besturen. De fundamenten van het BBC-systeem, zoals het doelmatig plannen vanuit een meerjarig perspectief dat budgettair in evenwicht is en de sterke koppeling tussen het inhoudelijk beleid en de financiën, blijven onveranderd. Een overzicht van alle wijzigingen is te vinden op https://www.vlaanderen.be/lokaal-bestuur/financieel-beleid-en-beheer-bbc/opmaakvoorwaarden-beleidsrapporten
Voor de fusiebesturen is het niet verplicht om in de jaarrekening 2025 een vergelijking te maken met het boekjaar 2024. De desbetreffende kolommen mogen dus leeg blijven. Dit geldt voor alle andere onderdelen van de jaarrekening.
Een vergelijking met de cijfers uit het meerjarenplan 2025 blijft daarentegen wel relevante informatie voor de raadsleden.