Ontvangsten en uitgaven die ten minste eenmaal per boekjaar voorkomen (incl. intresten, excl. aflossingen) en alle andere ontvangsten en uitgaven die niet als investering verwerkt worden.
Uitgaven en ontvangsten voor bezoldigend onderwijzend personeel (Vlaanderen) werden uit het cijfermateriaal gehaald (0-operatie voor het lokaal bestuur), dit komt de interpretatie van het cijfermateriaal ten goede.
Exploitatieontvangsten
In 2025 bedragen de exploitatieontvangsten geconsolideerd 42.833.199 euro.
[Te verwachten jaarlijkse stijging: + 2 %, aangestuurd door fiscaliteit, Vlaamse algemene werkingssubsidies.]
Detail per entiteit:
Exploitatieontvangsten kan je opdelen in 6 ontvangstensoorten:
1. Met 61% zijn de fiscale ontvangsten, € 26.029.185 onze belangrijkste ontvangstenbron, met daarbinnen de aanvullende personenbelasting en onroerende voorheffing die meest van betekenis zijn.
Financiële beleidsruimte:
De voornaamste belastingstelsels werden geharmoniseerd:
[Documentatie bij de gemeente toont een detail per belastingsoort]
- Aanvullende personenbelasting, tarief 6,9 %: € 13.276.656
[€ 563,52 / inwoner (Nazareth-De Pinte);
Vlaams gemiddelde = 7,17 %, mediaan 7,50 %;
Vaststelling van het tarief van 6,9 % wordt bevestigd in de gemeenteraad van 27 januari 2025. Bestaand tarief van 6,9 % wordt aangehouden en toegepast op de federale basisbelasting.]
- Onroerende voorheffing, tarief 787 opcentiemen: € 10.938.314
[€ 464,27 / inwoner (Nazareth-De Pinte);
Vaststelling van het tarief van 787 opcentiemen wordt bevestigd in de gemeenteraad van 27 januari 2025.
Vlaams gemiddelde = 898,08 opcentiemen]
- Algemene gemeentebelasting (bedrijven), € 1.037.889
[Gezinsbelasting werd afgeschaft;
Harmonisatie bedrijfsbelasting Nazareth-De Pinte]
- Aanvullende belasting op de motorvoertuigen, € 440.326
[Federale overheid heft een aanvullende verkeersbelasting van 10% bovenop de verkeersbelasting en maakt deze over aan de lokale besturen.]
- Overige gemeentebelastingen, € 309.500
[Gemeenten kunnen om budgettaire, beleidsredenen of uit noodzaak eender welke materie belasten (uitz. niet strijdig met belastingen centrale overheden).
Dit omvat: tweede verblijven, kosteloos verspreiden ongeadresseerd drukwerk, leegstand, kamers.
Belangrijk beleidsinstrument dat in absolute cijfers een klein deel van onze inkomsten genereert.
Het onderbrengen van ontvangsten onder retributie of belasting werd herzien, o.a. afgifte administratieve stukken (rijbewijzen, eID, paspoorten, ….) worden als retributie herschikt.
Nazareth-De Pinte zal in 2025 toewerken naar gezamenlijke reglementen.]
2. Werkingssubsidies goed voor € 11.250.672, iets meer dan één kwart van onze ontvangsten.
Op te delen in 2 soorten:
Algemene werkingssubsidies, € 8.029.593 ontvangen we van de Vlaamse overheid als basisfinanciering, zonder oormerk, voor onze lokale werking.
Financiële beleidsruimte
Voor deze ontvangstenbron zijn we sterk afhankelijk van Vlaanderen.
Kans bestaat dat Vlaanderen het gemeentefonds (hoofdotaties en aanvullende) hervormt.
- Hoofddotatie gemeentefonds, € 4.581.624
[De hoofddotatie voor onze basisfinanciering groeit jaarlijks met 3,5%. Criteria (centrumfunctie (tewerkstelling Prijkels stijgt), fiscale armoede (gezinsinkomen verschillend), open ruimte (landelijkheid Nazareth), andere sociale elementen)]
- Contingent gesco’s: € 900.725
[De Vlaamse Regering compenseert met een regularisatiepremie voor gesubsidieerde contractuelen die hun statuut verloren.
De bedragen per gemeente liggen forfaitair vast]
- Vlaamse subsidie responsabiliseringsbijdrage: € 796.225
[De tussenkomst van Vlaanderen met 50 % van de bruto responsabiliseringsbijdrage ligt forfaitair vast (infra personeelsuitgaven).]
- Openruimtefonds: € 589.966
[Compenseert inspanningen van gemeenten voor het beheer en inrichting van open ruimte. Vanaf 2026 zullen er meer middelen naar de gemeenten vloeien. In totaal zal het om bijna een verdubbeling gaan van de financiering tegen 2029.]
- Aanvullende dotatie van 7 sectorale subsidies: € 407.946
[Gaat over: cultuurbeleid, jeugdbeleid, sportbeleid, flankerend onderwijsbeleid, kinderarmoede, ontwikkelingssamenwerking en integratie;
De bedragen per gemeente liggen forfaitair vast.]
- Aanvullende dotatie Elia-compensatie: € 289.525
[Voor het afschaffen van de Eliataks werden gemeenten forfaitair gecompenseerd. Deze compensatie wordt gehalveerd in 2026 en verdwijnt vanaf 2027.]
Specifieke werkingssubsidies, € 3.221.079 voor opdrachten, dienstverlening, … waarvoor we verantwoording indienen
Financiële beleidsruimte
De meeste specifieke subsidies groeien mee met een index.
De uitrol van het BOA-decreet zal vanaf 2026 een belangrijke daling betekenen voor ons volgend meerjarenplan 2026-2031.
Voor de financiering wordt de bestaande gesloten enveloppe herverdeeld en dat zal vermoedelijk een daling betekenen van € 250.000 aan subsidies
- Tussenkomst POD Maatschappelijke integratie: € 851.235
[PODMI staat in voor de terugbetaling van leefloon en maatschappelijke hulp aan het OCMW (naargelang 55%, 65%, 70%, 100%, GPMI, …)]
- Onderwijs: € 677.400
[Nazareth-De Pinte richten samen 3 gemeentescholen in en ontvangt van Vlaanderen een werkingsbudget per leerling (naast tussenkomst gesubsidieerd personeel).]
- Dienst voorschoolse opvang 0-3 jaar, kind en gezin: € 482.710
[Nazareth-De Pinte neemt hierin de regierol op voor Sint-Martens-Latem. Subsidies worden toegekend volgens een subsidiegroep: Groepsopvang op gemeenteniveau en voor gezinsopvang op zorgregio-niveau. De ouders betalen een tarief (werkingsontvangst) die gebaseerd is op hun inkomen.]
- Buitenschoolse kinderopvang, kind en gezin: € 450.000
[We organiseren 196 erkende plaatsen zelf in onze buitenschoolse kinderopvang BKO ter Biesten en BKO ter Meeren.
BKO ’t Bommeltje, met 84 erkende plaatsen, wordt georganiseerd door Ferm (dienst door derden is een exploitatie-uitgave).
De huidige werking (deels zelf, deels door derden), zal in 2025 geëvalueerd worden.]
- Sociale Maribel: € 273.207
[Is een federale tewerkstellingsmaatregel voor creatie van extra arbeidsplaatsen. Door de fusie is een daling van het arbeidsvolume, subsidie realistisch, waardoor betrokken werknemers niet meer bijdragen aan middelen van het openbare Fonds (die subsidies uitbetaalt). Het contingent ‘extra tewerkstelling’ ligt per lokaal bestuur vast: 8,5 FTE.]
- Lokaal opvanginitiatief: € 155.811
[Het OCMW begeleidt asielzoekers en biedt hen een gemeubelde woning met uitrusting aan. Fedasil kent een forfaitair bedrag toe aan OCMW’s om de kosten terug te betalen die verbonden zijn aan de materiële hulp.
Er zijn 14 geconventioneerde LOI-opvangplaatsen]
-
Budgetbegeleiding, schuldbemiddeling, toelage gas-en elektriciteitsfonds:€ 151.496
[De dienst collectieve schuldenregeling (CSR) Nazareth-De Pinte is erkend als dienst voor schuldbemiddeling, en doet dit voor 3 OCMW’s: Nazareth-De Pinte, Gavere en Sint-Martens-Latem. Ze helpt huishoudens met betalingsproblemen en hun energieleverancier en ontvangt hiervoor subsidies.]
- ...
3. Werkingsontvangsten, € 3.809.345, staat in voor 9% van onze ontvangsten, inclusief met prijssubsidie, als ontvangst voor het autonoom gemeentebedrijf Nazareth, € 740.000.
Financiële beleidsruimte:
- Voor de werking van onze diensten worden retributies, tarieven aangerekend. We kenden de voorbije jaren sterke prijsstijgingen (inflatie, lonen, infrastructuur, energie, …).
Geen van beide besturen past hierop een automatische indexering toe, waardoor het aandeel werkingsontvangsten verwatert. We moedigen aan om een indexeringsmechanisme (vork, plafond, …) mee te nemen bij het herwerken van onze reglementen in 2025.
[Documentatie bij gemeente en AG toont een detail per retributiesoort]
- Het autonoom gemeentebedrijf Nazareth-De Pinte is een dienst opgericht door de gemeente, maar die over een eigen rechtspersoonlijkheid met een publiekrechtelijk statuut beschikt. Ze voert beleidsuitvoerende taken van gemeentelijk belang uit (sport, cultuur, jeugd …).
Het AGB ontvangt van de gemeente een prijssubsidie van € 740.000.
Prijssubsidie die de gemeente aan het AGB betaalt voor activiteiten die rechtstreeks verband houden met de prijs. In de raad van bestuur van 16 december werd het vorige prijssubsidie-reglement verlengd, deze had een factor van 6,01. In de raad van bestuur en gemeenteraad van 27 januari 2025 ligt een nieuwe prijssubsidiefactor ter goedkeuring voor.
Deze werd herberekend met de nieuwe cijfers van dit éénjarig meerjarenplan. Ze worden toegepast vanaf 1 februari 2025 op cultuur- en sportactiviteiten en de verhuur van sportzalen. In het prijssubsidiereglement wordt bepaald voor welk bedrag (factor) de gemeente tussenkomt in de werkelijke kostprijs van een activiteit. Omwille van beleidsredenen wordt de werkelijke kostprijs niet gefactureerd aan de gebruiker van een zaal of genieter van een voorstelling. Omwille van fiscale redenen kan de gemeente geen gebruik maken van een werkingssubsidie. De subsidie wordt bepaald bij elke verkoop aan een eindklant.
Deze prijssubsidie houdt rekening met een eerste uitbreiding van activiteiten: EVA sportbeheer, uitbating OCP sportactiviteiten + 6 % BTW (sport).
4. Andere operationele ontvangsten, € 1.319.363, draagt 3 % bij aan onze ontvangsten.
- Ontrekking pensioenfonds: € 317.038
[Pensioenfonds Nazareth werd opgezet in functie van betaling responsabiliseringsbijdrage en pensioenen mandatarissen. De huidige werking zal in 2025 geëvalueerd worden en herbekeken voor Nazareth-De Pinte.]
- Zorgband Leie & Schelde, terugvordering lonen vastbenoemden: € 358 302
[Zorgband Leie & Schelde baat voor ons de woonzorgcentra, assistentiewoningen en een aantal lokale diensten uit. De lonen van gedetacheerd vastbenoemd personeel Nazareth-De Pinte worden teruggevorderd.]
- Farys, periodiek vergoeding, ecobonus: € 284.869
[Voor de inbreng van het gebruiksrecht op de drinkwaterinstallaties in de distributie]
- Andere tussenkomsten werknemer: maaltijdcheques, fietsmobiliteit: € 100.096
- Politiezone Schelde-Leie, terugvorderen lonen onderhoudspersoneel: € 51.122
- Collectieve schuldenregeling, terugvorderen werkingsmiddelen: € 45.000
[Jaarlijks wordt de dienst collectieve schuldenregeling afgerekend met Gavere en Sint-Martens-Latem.]
- …
5. Financiële ontvangsten, € 307 447, 0,72% van de ontvangsten
Financiële beleidsruimte
- Dividenden (imewo, finiwo, dimensa): € 238.400
[Nettarieven van de VREG voor gas en elektriciteit bepalen in grote mate de dividenden van Fluvius. De nieuwe tariefmethodologie zorgt voor een negatieve impact op de winstgevendheid van Fluvius en dus ook onze toekomstige dividendenstroom.
We halveerden de dividenden van Fluvius naar € 238.327.]
- Opbrengsten uit vlottende activa: € 69.046
6. Sociale dienstverlening, € 117.187, 0,27% van de ontvangsten
Financiële beleidsruimte
Maatschappelijke dienstverlening is de kerntaak van het OCMW. Het moet toelaten om een menswaardig leven te leiden. Deze steun is niet terugvorderbaar.
Subrogatie is een wettelijk systeem waarbij het OCMW zich in de plaats kan stellen van de oorspronkelijke schuldeiser, cliënt, vb. bij voorschotten op sociale uitkeringen, lonen, ziekte en invaliditeit, … .
Daarnaast kan het BCSD beslissen om in bepaalde dossiers steun, tussenkomsten terug te vorderen.
Exploitatie-uitgaven
In 2025 bedragen de exploitatie-uitgaven geconsolideerd 40.726.582 euro:
[Te verwachten jaarlijkse stijging: + 3 %, aangestuurd door responsabiliseringsbijdrage, werkingssubsidies, verbonden besturen.]
Detail per entiteit:
Exploitatie-uitgaven kan je opdelen in 6 uitgavensoorten:
1. Met 45 % vormen de personeelsuitgaven (bezoldigingen, werkgeversbijdrage, mandatarissen, pensioenen, …) de grootste uitgavenpost, € 18.287.736.
Financiële beleidsruimte
Met de fusie zetten we in op de professionalisering van de organisatie en kwaliteitsvolle dienstverlening waarbij we er naar streven om de totale loonkost van onze contractuelen en vastbenoemden budgetneutraal te houden (inclusief prestaties door derden (werkingsuitgave)).
Desondanks verwachten we een stijging van de personeelsuitgaven, door een progressieve stijging van de responsabiliseringsbijdrage en een belangrijke te verwachten toename van gepensioneerde mandatarissen (exacte berekeningen volgen nog in voorjaar 2025).
Het AGB stelt geen personeel te werk. Met een beheersovereenkomst kan het gemeentelijk personeel de activiteiten organiseren, infrastructuur beheren van het AGB.
- Contractuelen en vastbenoemden: € 16.358.525
[Toelichting bij gemeente&OCMW toont een detail]
- Politiek personeel: € 857.812
[Actualisatie huidige bestuursploeg: Nazareth-De Pinte zal één burgemeester met 5 schepenen en 27 gemeenteraadsleden kennen.
Door de bestuurlijke uitdagingen van de fusie is een tijdelijke verhoging van schepenen mogelijk: eerste bestuursperiode + 2, tweede bestuursperiode + 1;
Gepensioneerde mandatarissen werden een eerste keer geactualiseerd (supra) Raadsleden krijgen een vergoeding voor het uitoefenen van hun bestuursactiviteiten. Er werd gerekend met de nieuwe vergoedingen. De voorzitter van het BCSD werd toegevoegd aan het college van burgemeester en schepenen en het vast bureau]
-
Pensioenen: € 1.817.608
-
Responsabiliseringsbijdrage: € 1.131.921
[De responsabiliseringsbijdrage (vastbenoemden) zal meer dan verdubbelen. De laatste 3 simulaties (oktober 10/2023, 07/2024, 10/2024) blijven een sterke stijging tonen, ook voor 2025, 2026, 2027,.. tonen. We houden rekening met de raming juli 2024.]
2. Toegestane werkingssubsidies, € 10.445.912, één vierde van onze uitgaven.
Financiële beleidsruimte:
We verwachten dat door de dotaties en samenwerkingsovereenkomsten het totale aandeel van de toegestane subsidies in 2026 zal stijgen met 5 %, daarna jaarlijks te indexeren.
[Documentatie bij gemeente&OCMW toont een detail]
- Dotaties (politiezone, hulpverleningszone, kerkfabrieken, zorgband):
€ 6.771.662
[Jaarlijks komt de gemeente met een dotatie tussen voor de werking van onze politiezone Schelde-Leie, de Hulpverleningszone centrum, 3 kerkfabrieken en de zorgband Schelde&Leie.
In de loop van 2025 maken zij hun meerjarenplan op, waarmee we, na overleg, de nieuwe dotaties inschrijven in ons meerjarenplan.
De dotatie aan de Politiezone Schelde-Leie stijgt in 2025 en zal verder stijgen in 2026. De zone maakte een inhaalbeweging in haar aanwervingen;
Dotatie 2024: € 2.973.868 / Dotatie 2025: € 3.705.456]
- Samenwerkingsovereenkomsten, € 2.018.315
[Nazareth-De Pinte heeft belangrijke partnerships voor de: ophaling huishoudelijk afval met IVM, uitbating van het recyclagepark met IVM, uitbating van sportpark Moerkensheide met Farys, … . De uitbating van de scholenopvang en buitenschoolse opvang in De Pinte, door Ferm, wordt betaald met werkingsuitgaven.
In de loop van 2025 maken onze partners hun meerjarenplan op, waarna we in overleg de nieuwe subsidies inschrijven in ons meerjarenplan. We verwachten een toename.
In september informeerde IVM ons al over een eerste aanzienlijke stijging aangaande werkingskost verwerken huishoudelijke afval: van € 441.054 naar € 670.000 en exploitatie recyclagepark van € 416.744 naar € 568.072.]
-
Prijssubsidies autonoom gemeentebedrijf, € 784.400
[Supra,
Het autonoom gemeentebedrijf Nazareth-De Pinte (AGB) is een dienst opgericht door de gemeente, maar die over een eigen rechtspersoonlijkheid met een publiekrechtelijk statuut beschikt. Ze voert beleidsuitvoerende taken van gemeentelijk belang uit (sport, cultuur, jeugd…).
Haar voordelen zijn: flexibel werken, eigen identiteit, BTW-plicht (financiële voordelen). Om tarieven laagdrempelig te houden voor de eindgebruiker kan de gemeente een prijssubsidie aan het AGB betalen.
Deze prijssubsidie houdt rekening met een eerste uitbreiding van activiteiten: EVA sportbeheer, uitbating OCP sportactiviteiten + 6 % BTW (sport).]
-
Subsidiereglementen, € 508.700, nominatieve subsidies, € 141.915
[Subsidiereglementen met duidelijke voorwaarden voor de eindgebruiker zorgt ervoor dat ze samen met ons transparant, doelgericht, met betrokkenheid meewerken aan ons beleid.
Nominatieve subsidies bieden de eindgebruiker veel vrijheid.
Daarom adviseren we om middelen van nominatieve subsidies toe te voegen bij de subsidiereglementen
De volgende maanden zullen de subsidiereglementen geharmoniseerd worden. Deze nieuwe reglementen zullen in 2025 ter goedkeuring naar de gemeenteraad gebracht worden.]
3. Werkingsuitgaven, goed voor € 10.186.132, één kwart van onze uitgaven.
We maken onderscheid tussen onze organisatiekredieten, die we nodig hebben voor onze dagdagelijkse werking (infrastructuurcontracten (ICT, wegen, gebouwen, …), energie, verzekeringen, lonen, …) en beleidskredieten.
Financiële beleidsruimte
In de loop van 2025 maken we nieuwe kredietprognoses. We houden waar mogelijk rekening met de schaalvoordelen van de fusie door kostenreducerend te werken.
Anderzijds brengt een fusie een aantal uitdagingen met zich mee, al dan niet tijdelijk, die zullen bijkomende werkingsuitgaven vragen.
We hopen te slagen in de uitdaging waarbij we aan het eind van de volgende legislatuur onze huidige werkingsuitgaven kunnen aanhouden.
- Rol teamcoaches
[Onze teamcoaches krijgen een cruciale rol om de werkingsuitgaven te blijven analyseren (verdiepingsanalyse).
Deze oefening zal hen ondersteunen om de organisatieambities van het team correct te blijven formuleren en op zoek te gaan naar schaalvoordelen (kunnen we meer doen met hetzelfde, wat moeten we nog blijven doen, waar moet vernieuwing, modernisering aangebracht worden...]
- Overheidsopdrachten
[Nazareth-De Pinte neemt van rechtswege alle lopende opdrachten van de individuele gemeenten over, met behoud van hun voorwaarden (prijs, looptijd, …). Dat betekent dat niet alle opdrachten vanaf 01/01/2025 zullen hernieuwd zijn en dus niet onmiddellijk schaalvoordelen zullen genereren.]
4. Sociale dienstverlening, € 1.470.105, vraagt 3,61% van onze uitgaven.
[Maatschappelijke dienstverlening is de kerntaak van het OCMW. Het moet toelaten om een menswaardig leven te leiden.]
5. Financiële uitgaven, € 224.290, 0,55% van onze uitgaven om de intresten te betalen van onze banken (leningen, leasing), intresten aan Farys (sportpark Moerkensheide) en aan Fluvius (Light as a service).
[Toelichting T3 toont een detail van de resterende schuld;
De schuldovername door Vlaanderen van € 4.617.200 werd verwerkt. Voor 2025 betekent dit en daling van intresten van € 165.385;
Er werden nieuwe leningen ten bedrage van € 8.000.000 ingeschreven. Terugbetalen van aflossingen en intresten zullen vanaf 2026 voorzien worden.]
6. Andere operationele uitgaven , € 224.290, 0,55% van onze uitgaven
[Onroerende voorheffing, verkeersbelasting, minderwaarden tussenkomst wijkpost Weefstraat: € 25 000.]
Exploitatiesaldo
Het exploitatiesaldo of financieel draagvlak (het verschil tussen de exploitatieontvangsten en -uitgaven): € 2.106.617
- is een belangrijke indicatie voor de autofinancieringsmarge;
- toont de weerbare capaciteit in de tijd om extra middelen te ontlenen, als nieuwe financieringsbron waarmee we nieuwe beleidsdoelstellingen in exploitatie en investeringen kunnen realiseren.
Financiële beleidsruimte
We verwachten duidelijk een daling van de toekomstige financiële beleidsruimte.
Het sneller stijgen van uitgaven (+3 %) dan ontvangsten (+2 %) laat het exploitatiesaldo dalen, met als gevolg een inkrimping van de financieringsbron voor onze investeringen en andere doelstellingen.
