Toelichting

Schema T1 toont, per beleidsdomein, de gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven.

In schema T2 tonen we de gerealiseerde en geraamde uitgaven en ontvangsten per soort.

Schema 3 toont hoe de financiële schulden van het bestuur evolueren. Het geeft een overzicht van:

• de (geraamde) financiële schulden op 1 januari van het boekjaar
• de nieuwe leningen en leasings die het bestuur volgens de budgettaire planning zal aangaan
• de kapitaalsaflossingen die zullen gebeuren
• de (geraamde) financiële schuld die daar op 31 december van het boekjaar uit volgt.

Globaal overzicht van de investeringen, uitgaven en ontvangsten. 

 

In dit document geven we een niet-limitatief overzicht van de potentiële risico’s met een financiële impact op het bestuur. Deze toelichting kadert in artikel 177, 259 en 261 van het decreet lokaal bestuur en 3.5 van de omzendbrief KB/ABB/2019/4.

Het team Financiën heeft de ambitie om alle onderstaande risico’s met financiële impact structureel op te volgen en te remediëren waar nodig. Op basis van structurele rapportering aan het managementteam, het college en de raad zal een structurele en transparante informatiestroom ontstaan waarop beslissingen kunnen genomen worden.

 

Ontvangsten

Ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting

De ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting zijn voor Nazareth-De Pinte, net voor alle andere gemeenten, een belangrijke ontvangstenbron.

Op basis van de voorspellingen van de FOD Financiën ontvangen we 13,3 miljoen euro in 2025. We behouden ons tarief de volgende jaren op 6,9%. We hebben, gezien het percentage op onze exploitatieontvangsten, een correcte afhankelijkheidsgraad. Echter, een daling van deze ontvangsten, door het verkeerd inschatten van de groeimarges, zou een belangrijke impact hebben op de financiële evenwichten van dit meerjarenplan.

De ontvangsten zijn bovendien afhankelijk van de conjunctuur, de levensstandaard en de samenstelling van de inwoners. Deze ontvangsten kunnen afnemen door de:

• Vergrijzing van de bevolking;
• Maatregelen van de federale overheid;
• Anderzijds leveren nieuwe verkavelingen en loonindexeringen ook extra inkomsten.

Beheersmaatregelen:

• het maandelijks (vooruitgang van de inkohiering) en jaarlijks (evolutie van de opbrengsten) opvolgen van deze ontvangst zal ons tijdig zicht geven op de evolutie op zowel korte als lange termijn.

 

Ontvangsten uit de opcentiemen op de onroerende voorheffing

Deze ontvangsten zijn voor 2025 geraamd op 11 miljoen euro. We behouden het tarief op 787 opcentiemen.

De kadastrale inkomens, de basis voor de belastingaanslag, zijn een zeer stabiel gegeven waardoor we deze ontvangsten vrij stabiel kunnen noemen. De sterke inflatie kende een belangrijke impact op deze belasting gezien de kadastrale inkomens hoger geïndexeerd werden.

De belasting kan negatief beïnvloed worden door vrijstellingsmaatregelen van de Vlaamse overheid (vb. voor energiezuinige maatregelen, renovatie van verwaarloosde woningen,…).

Beheersmaatregelen:

• Opvolgen van de evolutie van de jaarlijkse opbrengsten om positieve of negatieve tendensen te ontdekken;
• Op regelmatige tijdstippen nieuwe simulaties opvragen bij Vlaanderen.
  
  

Ontvangsten uit andere (eigen) belastingen

De tarieven en regels van onze eigen belastingen zijn nog  niet gewijzigd waardoor we de ontvangsten correct kunnen inschatten. In de loop van 2025 zullen de verschillende gemeentelijke belastingreglementen van De Pinte en Nazareth op elkaar afgestemd worden. De invoering van de gemeentebelasting op bedrijven is reeds gebeurd in de fusiegemeente; deze invoering heeft een belangrijke impact op de inkohiering en de fiscale ontvangsten van de gemeente.

Doorheen het jaar trachten we een zo correct mogelijke belastingaanslag te vestigen zodat we het aantal bezwaarprocedures kunnen beperken. Het aantal in te willigen bezwaardossiers is onder controle waardoor de geraamde en ingekohierde ontvangsten nauw aansluiten bij de gerealiseerde ontvangsten.

Beheersmaatregelen:

• Steeds de meest actuele informatie verzamelen om zo correct en volledig als mogelijk in te kohieren.
• Bij de (tussentijdse) vernieuwingen van de reglementen wordt rekening gehouden met informatie die volgt uit bezwaren en betwistingen uit het verleden.
   

Toepassing van retributiereglementen

Het lokaal bestuur probeert de retributiereglementen zo helder als mogelijk op te stellen. Daar waar mogelijk en of nodig worden de tarieven, na delegatie door de gemeenteraad, vastgesteld door het uitvoerende orgaan. In de fusiegemeente werken we met één algemeen retributiereglement. Dit zorgt voor een veel efficiëntere en transparantere werkwijze.

De reglementen dienen vanzelfsprekend correct toegepast te worden door alle medewerkers. Een correcte kennis van deze reglementen is belangrijk.

Beheersmaatregelen:

• Duidelijk overzicht behouden van alle retributiereglementen en de manier waarop deze toegepast worden;
• Een zo efficiënt mogelijke betaalcyclus met, indien mogelijk, een voorafgaande of onmiddellijke elektronische betaling.

 

Opvolgen inkomende subsidies

Vlaamse subsidies zijn een belangrijk deel geworden van ons financieringsevenwicht.

Lokale besturen worden sterk afhankelijk van deze subsidies om hun evenwicht te bereiken.

Het is belangrijk dat het recht op subsidies goed opgevolgd wordt zodat het bestuur haar eventuele trekkingsrechten niet verliest. De volgende jaren wensen we dit goed op te volgen zodat alle subsidies waarop het bestuur recht heeft ook effectief geïnd worden. Dit zijn middelen die onmiddellijk ten bate zijn van de gemeenschap.
zie ook https://www.vlaanderen.be/lokaal-bestuur/financiering

Er zijn ook heel wat subsidies die tijdelijk toegekend worden/werden:

• Septemberverklaring
• Compensatiefonds dividenden
• Compensatie overloop via6
• Responsabiliseringsbijdrage
• Energiecellen OCMW
• Open ruimte
• Regularisatiepremies’s contingentgesco’s
• ....

Minderontvangsten betekenen een lager beschikbaar budgettair resultaat en een negatieve impact op de autofinancieringsmarge (AFM).

Beheersmaatregelen:

• Afspraken maken rond het beheren en registreren van inkomende subsidies en de eraan verbonden uitgaven;
• Per subsidie een subsidieverantwoordelijke aanduiden die alles opvolgt;
• Prognoses proactief blijven opvolgen en integreren in het financieel beleid

 

Dividenden

Nettarieven van de VREG voor gas en elektriciteit bepalen in grote mate de dividenden van Fluvius. De nieuwe tariefmethodologie zorgt voor een negatieve impact op de winstgevendheid van Fluvius en dus ook onze toekomstige dividendenstroom.

In de vorige legislatuur werden de dividenden aangehouden. Fluvius werkt nu aan ramingen voor de volgende jaren. Deze lagere dividenden zouden een grote impact kunnen hebben op onze autofinancieringsmarge. Ook de overstap van Gaselwest naar Imewo heeft een impact op onze dividenden. Distributienetbeheerder Imewo hanteert een andere dividendpolitiek dan Gaselwest.

Inkomstenverlies betekent een lager beschikbaar budgettair resultaat en een negatieve impact op de autofinancieringsmarge.

Beheersmaatregelen:

• Prognoses proactief blijven opvolgen en integreren in het financieel beleid

 

Debiteurenbeheer

De debiteurenopvolging gebeurt stipt en periodiek waardoor de openstaande vorderingen onder controle zijn. Er wordt een uitgebreid traject afgelegd vooraleer we overgaan tot gerechtelijke invordering. Vanwege de eigenheid zijn de vorderingen van de cliënten sociale dienst moeilijker te vorderen. We moeten hieraan de nodige aandacht blijven besteden.

Beheersmaatregelen:

• Tijdig en periodiek uitsturen van facturen;
• Gebruik maken van moderne betaaltechnieken voor een directe afwikkeling van de transactie;
• We blijven in nauw contact met de deurwaarder om nutteloze kosten bij de uitvoeringsmaatregelen samen te bespreken (eventueel attest onvermogendheid);
• Waken over de ratio aantal effectief ingevorderde dossiers;
• Een actieve invorderingspolitiek in sociale dossiers om verjaring van vorderingen te vermijden.
  
  

Uitgaven

De uitgaven zijn onder controle maar we merken dat de exploitatieuitgaven elk jaar te hoog geraamd worden. Dit zorgt voor een niet volledige realisatie en een hypothekering van middelen. Immers, de middelen die (onterecht) ingeschreven worden als exploitatieuitgaven kunnen niet gebruikt worden om investeringen te financieren. Dit heeft tot gevolg dat we op te nemen leningen inschrijven in ons meerjarenplan terwijl dit, mits een correctere inschatting van exploitatieuitgaven, zou kunnen voor lagere bedragen.

Inflatie werkingsuitgaven, indexering personeelsuitgaven

De werkingsuitgaven (groep 60/61) maar ook de personeelsuitgaven (groep 62) in de exploitatieuitgaven staan onder hoge druk van de inflatie. Heel veel zaken die het lokaal bestuur afneemt worden gevoelig duurder. Het ritme van de stijging van de uitgaven gaat sneller, door de sterk stijgende inflatie, dan de indexering van onze belangrijkste ontvangsten.

We zijn een dienstverlenende organisatie, hierdoor zijn personeelsuitgaven één van onze belangrijkste uitgaven. Gemiddeld stijgen de lonen met 3 %, dit houdt rekening met indexering, anciënniteits- en schaalverhogingen. Het invoeren van een nieuw organogram in de fusiegemeente kan een belangrijke budgettaire impact hebben. Dit zal minutieus moeten gebeuren in functie van de beschikbare middelen.

Meeruitgaven betekenen een lager beschikbaar budgettair resultaat en een negatieve impact op de autofinancieringsmarge.

Beheersmaatregelen:

• Door het beperkte speelveld is een goede bewaking van de kredieten belangrijk, evenals het nemen van beslissingen binnen de beschikbare ruimte;
• Nauwe kredietbewaking van de werkings- en personeelsuitgaven;
• Prognoses proactief blijven opvolgen en integreren in het financieel beleid;

 

Pensioenbijdrage statutaire ambtenaren en responsabiliserings-bijdrage

Een responsabiliseringsbijdrage is verschuldigd door de provinciale en lokale besturen waarvan de pensioenlast, voor hun gewezen vastbenoemde personeelsleden en/of hun rechthebbenden meer bedraagt dan de wettelijke basispensioenbijdragen die zij voor datzelfde jaar betaalt. Het verschil tussen beide (=deficit) wordt vermenigvuldigd met de responsabiliseringscoëfficiënt en het resultaat vormt het bedrag van de bruto responsabiliseringsbijdrage. De responsabiliseringscoëfficiënt is een (tijdelijke) korting die deficitaire besturen genieten op hun deficit. De responsabiliseringsbijdrage zorgt er met andere woorden voor dat de ene gemeente niet moet opdraaien voor de opgebouwde pensioenlast van de andere.

We houden in het meerjarenplan rekening met de ontvangen simulaties betreffende de responsabiliseringsbijdrage. De verdere tussenkomst door de Vlaamse overheid en de grootte ervan is onduidelijk voor de lokale besturen. We werken verder aan een derde pensioenpijler voor onze contractuele personeelsleden door de percentages aan bijdragen die we storten hoog aan te houden. Door deze maatregel te implementeren blijven we voorlopig genieten van een korting op de responsabiliseringsbijdrage. Deze kortingsmaatregel komt echter ook onder druk te staan.

De simulaties die we ontvangen van de Federale Pensioendienst blijven een stijgende trend tonen. Deze facturen betekenen een grote financiële impact op onze autofinancieringsmarge en dus (investerings)beleidsruimte.

Beheersmaatregelen:

• Het blijven opvragen van simulaties met betrekking tot de responsabiliseringsbijdrage en de evolutie hiervan nauwgezet opvolgen;
• Kennis verwerven met betrekking tot de tussenkomst van de Vlaamse Overheid inzake de responsabiliseringsbijdrage;
   

Betwistingen en rechtszaken

Inwoners en bedrijven vinden steeds vaker de weg naar juridische procedures om hun gelijk te halen in een dispuut waarin de lokale overheden betrokken zijn. Denken we maar aan geschillen met betrekking tot fiscaliteit, omgevingsvergunningen, overheidsopdrachten, de aansprakelijkheid als wegbeheerder, de rol als organisator van lokale evenementen enzovoort. Het is aangewezen om deze geschillen centraal op te volgen, en de mogelijke (negatieve) financiële impact tijdig en ernstig in te schatten.

Indien nodig kan het gemeentebestuur financiële reserves aanleggen als er onzekerheid is wat betreft de goede afloop van een hangend geschil van een belangrijke omvang.

De hangende juridische geschillen zijn eerder beperkt en kaderen in dossiervorming van fiscaliteit en omgevingsvergunningen. Het lokaal bestuur tracht zich zo goed als mogelijk in te dekken en vraagt steeds juridisch advies mocht er een juridisch geschil dreigen te ontstaan.

 

Beheersmaatregelen:

• Goed opvolgen van de lopende juridische geschillen;
• Nadenken over aanleggen van reserves voor geschillen met een groot risico;
• Blijvend onderzoek naar voldoende dekking voor onze aansprakelijkheid in de verschillende verzekeringspolissen.

 

Financiële linken met verbonden besturen

De belangrijkste werkingssubsidies betalen we aan de Politiezone, de Hulpverleningszone en de Zorgband.

De impact van het lokaal bestuur op deze begrotingen is laag. Via overleg tracht het lokaal bestuur wel te wegen op de te betalen dotaties. De uitgaven van deze besturen bestaan voornamelijk uit bezoldigingen en sociale lasten. De samendrukbare uitgaven zijn dus eerder aan de lage kant.

Een overzicht van de verbonden besturen vindt u in de documentatie. Er zijn momenteel geen verrassingen wat financiële tussenkomsten betreft bij deze besturen. Duidelijke afspraken moeten wel gemaakt worden met alle besturen zodat het lokaal bestuur wel impact heeft op haar tussenkomsten en niet louter dient als financierder.

Daarom zijn zowel met de Politiezone, de Hulpverleningszone als de Zorgband afspraken gemaakt om de doorheen de jaren opgespaarde reserve terug te laten keren naar de gemeenten. Op die manier vragen we aan onze partners om minutieus te budgetteren en enkel de gelden op te vragen die nodig zijn voor hun werking. Door middel van overleg sturen we bij waar nodig en kunnen onze satellieten ook steeds kort op de bal spelen bij opportuniteiten.

Ook aan de besturen van de erediensten vragen we een zo correct mogelijke financiële planning zodat we de middelen daar waar nodig optimaal kunnen inzetten.

Beheersmaatregelen:

• Via professioneel overleg een goede en open communicatielijn opzetten met externe verbonden besturen zodat een gezamenlijk financieel beleid kan uitgestippeld worden.

 

Financiële linken met intercommunales

Een deel van onze werking gebeurt op intergemeentelijke wijze. Deze intercommunales realiseren belangrijke stukken van de lokale dienstverlening. Deze intercommunales helpen bij de werking of realiseren investeringen waarbij een tussenkomst (via werkingssubsidies of investeringssubsidies) van de gemeente kan gevraagd worden.

• IVM: uitbating recyclagepark, verwerken afval;
• TMVW-Sportdivisie: vervangingsinvesteringen Moerkensheide, uitbating van het sportcomplex, …;
• Fluvius: Vervangingsinvesteringen armaturen en verledding, Light as a service;
• Aquario: riolerings-investeringsprojecten versus prefinancieringslening die verder afbetaald wordt;

Beheersmaatregelen:

• Het is belangrijk dat er veelvuldig in overleg wordt gegaan met deze satellietorganisaties, zodat een gezamenlijk financieel beleid kan uitgestippeld worden.

 

Opstalvergoeding Care Property Invest

Voor de serviceflats in de Bommelstraat wordt een jaarlijkse canon betaald. De wedersamenstelling van de opstalvergoeding van 1 355 767,48 euro gebeurt op 14 juni 2029. Het gebouw zal dan 30 jaar oud zijn en zal de nodige aanpassingswerken vragen.

In 2019 kwam de Vlaamse Overheid een laatste keer tussen met een investeringssubsidie die integraal gebruik wordt om te voorzien in de wedersamenstelling van de opstalvergoeding.

Het beleggingsfonds wordt per 31/12/2023 gewaardeerd tegen 625 558,24 euro.

Beheersmaatregelen:

• In het éénjarig meerjarenplan 2025 werd de volledige opstalvergoeding in de onbeschikbare middelen voorzien.

 

Financiering

Schuldenlast beheren en onder controle houden

Het schuldsaldo op 31/12/2024 van het lokaal bestuur bedraagt 11,3 miljoen euro. Tegenover deze schuld staat een actieve investeringspolitiek. De autofinancieringsmarge is meer dan voldoende om de netto-periodieke aflossingen van de schuld te dragen. Budgettair is er op 31/12/2025 een autofinancieringsmarge van 1 miljoen euro.Omwille van de fusie vond er op 30/09/2024 een schuldovername plaats van 200 euro per inwoner. Dit betekent ongeveer 4,6 miljoen euro schulden die via een overname van kapitaalaflossingen en intresten niet meer betaald moeten worden door de gemeente.

Beheersmaatregelen:

• Oog hebben voor actieve schuldfinanciering en diversificatie van de kredietportefeuille;
• Bij de opmaak van het MJP een goede inschatting maken van de op te nemen leningen en de eraan verbonden aflossingen en intresten;
• De algemene schuldenlast onder controle houden door het bepalen van ratio’s en het bewaken van de autofinancieringsmarge.

 

Organisatiebeheersing

Fraude in betalingsverkeer

Besturen worden geconfronteerd met creatieve oplossingen met het oog op het uitvoeren van financiële transacties zodat deze terechtkomen bij een malafide begunstigde. In deze optiek zijn er beheersmaatregelen in het kader van het betalingsverkeer en het verwerken van inkomende facturen. De medewerkers zijn gevraagd voorzichtigheid te bieden in wijzigende gegevens van onze leveranciers.

Ook CFO-fraude (mailverkeer van algemeen of financieel directeur aan medewerkers om betalingen uit te voeren) is in opmars. Ook hier zijn de communicatielijnen in onze organisatie uiterst kort dat we deze frauduleuze praktijken steeds hebben kunnen opvangen.

Beheersmaatregelen:

• Duidelijke afspraken maken wie wat mag wijzigen van betaalgegevens en welke informatie op welke manier opgevraagd moet worden bij onze begunstigden.

 

Projectplanning in functie van beschikbare budgetten en liquide middelen

Een oud zeer in heel veel gemeentebesturen is de lage graad van de realisatie van het vooropgestelde investeringsprogramma. Uitvoeringsgraden lager dan 60% zijn geen uitzondering. Dit zorgt voor heel veel problemen, niet alleen inzake optimale projectplanning, maar eveneens kan dit leiden tot onrealistische budgettering en vooral inefficiënte financiering.

De BBC wil hiervan uitdrukkelijk afstappen en beoogt de financiering te sturen vanuit liquiditeitsnoden en niet langer vanuit de budgetten. Maar ook dit vereist binnen de besturen een degelijk projectmanagement, wat niet alleen een duidelijke en tijdsgebonden planning inhoudt, maar al evenzeer een realistisch en haalbaar investeringsprogramma. Nog te vaak worden vanuit politiek oogpunt projecten en investeringen in een bepaald jaar ingeschreven, terwijl vooraf goed geweten is dat deze niet haalbaar zijn. Hoeveel een stad/gemeente op jaarbasis kan investeren is immers zowel financieel als operationeel gelimiteerd.

Dergelijke wijze van budgettering belast de administratie onnodig. Enerzijds de uitvoerende diensten, die de druk en stress ervaren om het onhaalbare toch mogelijk te maken. Anderzijds de financiële dienst, die zijn thesaurieplanning en het aangaan van nieuwe leningen niet kan stoelen op betrouwbare cijfers en assumpties.

Beheersmaatregelen:

• Monitoringtool ontwikkelen om te komen tot realistische projectplanning;
• Projectfiches gebruiken en laten valideren voor projecten met een belangrijke financiële impact;
• Periodieke rapportering over de vooruitgang van projecten en budgetten.

Te betalen bruto equivalent
	D	C	B	A	Decretale graad	Kunst-academie	totaal
	65,46	80,04	50,00	17,70	4,00	0,15	217,34
Beleven	17,44	16,12	13,40	1,00			47,96
Leven	0,54	28,16	21,90	1,80		0,15	52,55
Omgeving	46,68	17,61	4,80	5,70			74,79
Ontwikkeling en ondersteuning	0,80	18,15	9,90	9,20	4,00		42,05
	Art 60	IFIC					totaal
	4,00	3,90					7,90
Leven - Tewerkstelling - Art 60	4,00						4,00
Leven - Zorgband Schelde & Leie - vastbtenoemd		3,90					3,90

De financiële tussenkomst wordt enkel vermeld als het niet gaat om een afname van dienstverlening.

Veneco: beperkt  tot achtergestelde lening (andere zijn dienstafnames zoals preventie, klimaat, handhaving)

De eigenlijke intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en indirecte participaties
via de intergemeentelijke samenwerking
			Financiële tussenkomst 2025
Dimensa woonmaatschappij
Ethias
Fluvius
Gemeentelijke holding (in vereffening)
Intercommuncale Westlede
IVM (afvalintercommunale)			1.128.337 €
IVM (uitbating recyclagepark, mobiel recyclagepark)			572.072 €
TMVW Intercommunale cvba (Aquario, Riofinbijdrage De Pinte)			99.858 €
TMVW Intercommunale cvba (Aquario, Toegestane lening)			84.156 €, ontvangst
TMVW Intercommunale cvba (S-divisie, netto)			940.275 €
Veneco (achtergestelde lening)			9.792 €, ontvangst
Vlaams selectiecentrum voor overheidspersoneel cvba (Poolstok)
Zefier cvba			Waarborg
De entiteiten waarvoor een decretale of andere wettelijke verplichting bestaat om financieel
tussen te komen (in exploitatie en investering)
			Financiële tussenkomst 2025
AGB Nazareth-De Pinte			Toegestane lening, prijssubsidie Zie beleidsverklaring
Politiezone Schelde-Leie			4.201.576 €
Hulpverleningszone Centrum			995.677 €
Zorgband Leie - Schelde vzw			2.448.681 €
Kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw-Hemelvaart (Zevergem)			64.361 €
Kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw Geboorte (Nazareth)			- €
Kerkfabriek Sint-Amandus (Eke)			45.000 €
Kerkfabriek Sint-Nicolaas van Tolentijn (De Pinte)			60.886 €
Andere (publiekrechtelijke) structuren die van belang zijn voor het beleid van het lokaal bestuur
(loutere vermelding)
Zie documentatie D3 Toegestane werkings- en investeringssubsidies voor detailinfo.
Agentschap natuur en bos - samenwerking parkbos
Ateljee vzw
Boost
Derdebetalerssysteem De Lijn, NMBS
Drugpunt
Eerstelijnszone Schelde-Leie vzw
Ferm vzw
GBO Schelde - Leie
Groep INTRO vzw (fietspunt)
Integraal waterbeleid bekken Bovenscheldebekken
Integraal waterbeleid bekken Gentse Kanalen
Integraal waterbeleid bekken Leie
Intergemeentelijk Onroerend Erfgoeddienst
Intergemeentelijke samenwerking collectieve schuldenregeling - schuldbemiddeling
Intergemeentelijke samenwerking kinderopvang De Pinte - Sint-Martens-Latem
Interlokale vereniging Burensportdienst Leiestreek
Interlokale vereniging Scholengemeenschap De PLaNeTen
Interlokale vereniging Wonen Schelde Leie
Interstedelijk platform IFG - Referentieregio Gent
JobsIn Nazareth
Kunstacademie Deinze
Logo Gezond
Lokaal Gezondheidsoverleg Gezond + vzw
Medov vzw
Noodplanning
OVSG vzw - Onderwijssecretariaat van de Steden en Gemeenten van de Vlaamse Gemeenschap
Projectvereniging Cultuurregio Leie-Schelde
Projectvereniging wijk-werkorganisatie Leie en Schelde
Provincie Oost-Vlaanderen
RATO - Rattenbestrijding Oost-Vlaanderen vzw
Repair café
SOM vzw
Techniekacademie vzw
Toerisme Oost-Vlaanderen vzw
Vervoerregioraad voor regio Gent
VIVES hogeschool
VOC Merelbeke
Vrij CLB regio Deinze
VVOG - Vereniging voor Openbaar Groen vzw
VVSG vzw - Vereniging van Vlaamse Steden en Gemeenten
ZOVLA - Interlokale Vereniging
EVA Programma vzw
EVA Sportbeheer vzw

Principe

Het meerjarenplan 2025 is het eerste meerjarenplan voor de nieuwe fusiegemeente Nazareth-De Pinte. 2025 is een werkjaar waar we samen onderweg zijn en de fusie verder vorm geven. Bij de opmaak van dit éénjarig meerjarenplan is de basis het meerjarenplan zoals goedgekeurd op de raad van24 juni 2024 en werd er geen nieuw beleid opgenomen.
Het is een technisch, éénjarig meerjarenplan dat ons toelaat om in 2025, wat een overgangsjaar is,  te kunnen werken.    

De fusie biedt ook opportuniteiten om kredieten tussen gemeente en OCMW te herschikken.
In het OCMW voorzien we kredieten die voornamelijk sociaal steun- & dienstverlenend geörienteerd zijn. In functie van efficiëntie (schaalvoordelen, overheidsopdrachten, inzet personeel, …) worden organisatiebrede kredieten ondergebracht in de gemeente.
De dienst voorschoolse opvang (0-3jaar) wordt van het OCMW naar de gemeente overgeheveld.

Het autonoom gemeentebedrijf (AGB) Nazareth-De Pinte heeft als doel vrijetijdsactiviteiten te exploiteren.
Het AGB biedt culturele, sport- en jeugdactiviteiten aan. Deze kredieten worden in het AGB voorzien.
Voor een optimaal gebruik van het AGB brengt de gemeente het OCP, de Veldblomme en het dienstencentrum Zevergem met een zakelijk recht in in het AGB.

EVA sportbeheer en EVA programmatie zullen in het voorjaar 2025 geëvalueerd worden. Hun activiteiten en bijhorende kredieten werden deels onder de gemeente en het AGB ingeschreven.

Exploitatiekredieten
De exploitatiekredieten werden vanuit de individuele gemeenten, 1+1 samengebracht.
Enkele fusie-optimalisaties en een aantal beslissingen die in 2024 genomen werden met impact in 2025 werden toegevoegd. Deze beslissingen vloeien veelal voort uit het fusieverhaal:

• Goederen en diensten
  Kredietverhogingen voor werkkledij, gemeenteapp, gezamenlijke kadobon, communicatieplan, infokrant, zwerfkattenbeleid, op wielekes, techniekacademie, website, ICT, fietspunt, … werden voorzien, …
  Fusieoptimalisaties bij aanwerving en recrutering, informatieveiligheid, wonen, verzekeringen, ondersteuning door derden, … betekenen een daling, …
• Bezoldigingen, pensioenen
  Onder Toelichting 6. Overzicht personeelsinzet kan u detailinfo terugvinden.
  
  • Politiek personeel: actualisatie huidige bestuursploeg/raadsleden, actualisatie gepensioneerde mandatarissen voorzien van uittredingsvergoeding
  • Personeel: organogram, ramingen beperkt tot uitbetaald bruto-equivalent
  • Responsbiliseringsbijdrage: actualisatie Federale Pensioendienst juli 2024
  • Tweede pensioenpijler: De tweede pijler van 3% voor alle contractuelen werd ingeschreven, inclusief een extra prefinanciering van 5% die OFP prolucus tot 2026 opvraagt.
  • Maaltijdcheque: 8 euro werkgeversbijdrage, 1,1 euro werknemersbijdrage (ontvangst)
  • Ecocheque: 60 euro
  • Sinterklaascheque: 40 euro
• Individuele hulpverlening door het OCMW
  • Kredietverhoging voor verwarmingstoelage, begrafenisvergoeding.
  • Fonds uithuiszetting is een nieuw krediet.
  • Andere sociale dienstverlening wijzigt niet. Naargelang het subsidiepercentage werd dit als basis genomen om de tussenkomst van POD-MI, fedasil, … te berekenen.
• Toegestane werkingssubsidies
  Onder documentatie 3. Toegestane werkings- en investeringssubsidies kan u detailinfo terugvinden
  • Premiereglementen
    In de raad van 16 december 2024 werd één premiereglement op elkaar afgestemd (geschenkenreglement).
    De volgende maanden zullen de andere subsidiereglementen van de gemeenten Nazareth en De Pinte worden geharmoniseerd. Deze nieuwe reglementen zullen we doorheen 2025 ter goedkeuring brengen naar de gemeenteraad
    Andere reglementen blijven naast elkaar bestaan, initiële ramingen meerjarenplan juni 2024 werden overgenomen.In de loop van 2025 zullen de reglementen verder op elkaar afgestemd worden.
  • Dotaties (politiezone, hulpverleningszone, kerkfabrieken): actualisatie van alle wettelijke dotaties op basis van hun beleidsdocumenten waarbij dotatie aan politiezone sterk aantrekt.
  •  Bijdrage zorgband (status quo): cijfers, geactualiseerd meerjarenplan november 2024.
  • Bijdrage IVM: sterke stijging ingechreven voor de werkings- en ophaalkosten, aangeleverd door IVM.
  • Mobiel recyclagepark Nazareth-De Pinte, nieuw.
  • Derdebetalerssysteem De Lijn en NMBS werd voor Nazareth-De Pinte voorzien;
  • Nominatieve subsidies voor Nazareth-De Pinte voorzien: Kat zonder Dak, De Kruk, BIN-werking.
• Financiële uitgaven
  Zie financiering, infra
• Ontvangsten uit de werking, retributies
  Onder Toelichting 6. Overzicht opbrengst per retributiesoort kan u detailinfo terugvinden
  In de raad van 16 december 2024 werden de retributies van De Pinte en Nazareth op elkaar afgestemd. Op deze manier hebben we ervoor gezorgd dat onze tarieven voor dienstverlening vanaf de start van de fusiegemeente voor iedereen gelijk zijn.
  Andere reglementen blijven naast elkaar bestaan, initiële ramingen meerjarenplan juni 2024 werden overgenomen.
  In de loop van 2025 zullen de reglementen verder op elkaar afgestemd worden.
• Fiscale ontvangsten en boetes
  Onder Toelichting 5. Overzicht opbrengst per belastingssoort kan u detailinfo terugvinden.
  
  In de raad van 16 december 2024 werd alvast één belastingsreglement op elkaar afgestemd (gemeentebelasting op
  bedrijven en land- en tuinbouw).
  De andere belastingreglementen voor eigen gemeentelijke belastingen worden verder in de loop van 2025 geharmoniseerd.  Dit betekent dat er in 2025 nog verschillen kunnen zijn op fiscaal vlak gezien er als basis een verschillend reglement is.
  Belastingsreglement op het bouwen, herbouwen, verbouwen en uitbreiden van gebouwen werd opgeheven.
  Andere reglementen blijven naast elkaar bestaan, initiële ramingen meerjarenplan juni 2024 werden overgenomen.
  
  
  • Opcentiemen op de onroerende voorheffing: in de raad van 18 december 2023 werden de onroerende voorheffing in beide gemeente gelijk geschakeld naar 787
    opcentiemen. Vlabel leverde prognoses aan.
    Vaststelling van het tarief van 787 opcentiemen wordt bevestigd in de gemeenteraad van 27 januari 2025.
  • Aanvullende personenbelasting: FOD financiën leverde prognoses aan.
    Vaststelling van het tarief van 6,9% wordt bevestigd in de gemeenteraad van 27 januari 2025.
  • Verkeersbelasting: Vlabel leverde prognoses aan
  • Bedrijvenbelasting werd voor Nazareth-De Pinte voorzien
• Werkingssubsidies
  • Algemene werkingssubsidies werden ingeschreven conform de tool van ABB (https://algfinanciering.azureedge.net/)
    De Vlaamse tussenkomst in de responsabiliseringsbijdrage werd gewijzigd.
  • Specifieke werkingssubsidies: overname ramingen zoals goedgekeurd in meerjarenplan juni 2024. 
    Lokaal activeringspact, fonds uithuiszetting en leader artiesten in residentie zijn nieuwe specifieke werkingssubsidies.
• Recuperatie individuele hulpverlening
  Supra, zie individuele hulpverlening door het OCMW
• Andere operationele ontvangsten (terugvorderingen, tussenkomsten andere deelnemende besturen, …)
  • Politiek personeel: actualisatie ZIV-bijdrage huidige bestuursploeg
  • Maaltijdcheque: 1,1 euro werknemersbijdrage, 8 euro werkgeversbijdrage (uitgave)
  • Zorgband Schelde & Leie: actualisatie terugvordering loonkost, voordelen vastbenoemden
  • Politiezone Schelde-Leie: terugvordering loonkost onderhoudspersoneel, geen wijziging
  • Farys, periodieke vergoeding, ecobonus: geen wijziging
  • Collectieve Schuldenregeling: Nazareth-De Pinte organiseert dit ook voor Gavere en Sint-Martens-Latem, geen wijziging
  • Dienst voorschoolse opvang: Nazareth-De Pinte organiseert dit ook voor Sint-Martens-Latem, geen wijziging
  • Pensioenfonds Nazareth ifv betaling respobijdrage: geen wijziging, wordt in 2025 bekeken voor Nazareth-De Pinte.
• Financiële ontvangsten
  • Opbrengsten uit vlottende activa: overname ramingen zoals goedgkeurd in meerjarenplan juni 2024
  • Dividenden Fluvius: werden gehalveerd wegens onzekere vooruitzichten door het ontbreken van beslissingen over de tariefmethodologie.

Investeringskredieten
Onder Toelichting 'Globaal overzicht van de investeringen, uitgaven en ontvangsten' kan u detailinfo terugvinden.

De investeringskredieten werden vanuit de individuele gemeenten, 1+1 samengebracht, beperkt tot investeringsprojecten waarvoor in 2025 lopende kredieten of verbinteniskredieten nodig zijn.
Daarnaast is door de fusie een automatische overdracht van de investeringskredieten - uitgaven en ontvangsten - niet mogelijk. Deze saldokredieten werden opnieuw opgenomen in het éénjarig meerjarenplan 2025.

Financieringskredieten
Onder Toelichting 3. Evolutie financiële schulden kan u detailinfo terugvinden.

• Financiële uitgaven (65) en aflossingen (42/43):
  • Bancaire leningen: Belfius, ING, Fortis BNP Paribas leverden prognoses aan;
    Schuldovername: aangeleverde prognoses van de kredietinstellingen houden rekening met de schuldovername (4.617.200 €)
    Nieuwe lening: van 8 miljoen werd ingeschreven, aflossingen en intresten vanaf 2026.
  • Bancaire leasing: Belfius leverde prognose aan;
  • Sportpark Moerkensheide - DBFMO Sportinfrastructuur: Farys leverde prognoses aan;
    ' Light as a Service (Fluvius): overname ramingen zoals goedgekeurd in meerjarenplan juni 2024;
• Toegestane lening (2903/43):
  • De bestaande toegestane leningen werden volgens hun aflossingstabel ingeschreven
  • Door de fusie is een automatische overdracht van de financieringskredieten - uitgaven - niet mogelijk.
    In het najaar 2024 werden leningen toegestaan die nog niet volledig konden opgenomen werden door de begunstigde.
    Deze saldokredieten werden opnieuw opgenomen in het éénjarig meerjarenplan 2025.
• Niet financiële schulden uit niet-ruiltransacties (429):
  • Voorschotten sociale maribel OCMW van 2022 worden voorzien om terug te betalen in 2025 aan de RSZ omwille van sterk dalend arbeidsvolume in 2022.

Het meerjarenplan en de bijhorende documenten zijn beschikbaar op de website van het lokaal bestuur Nazareth-De Pinte https://www.nazarethdepinte.be/bestuur/beleid/algemeen-beleid-en-budget en via het beleidsportaal https://nazareth-depinte.beleidsportaal.be/

Niet van toepassing op dit meerjarenplan